В прошлом году большинство показателей малого бизнеса, судя по опубликованным данным статистики, стабилизировались. По-видимому, большинство предпринимателей приноровились к изменению внешних и внутренних условий работы. Остается подготовиться к встрече новых изменений, часть которых уже обещана, а часть станет сюрпризами. К которым бизнес, как обычно, тоже приноровится.
На 1 января 2024 г. в Беларуси насчитывалось 115,9 тыс. организаций МСП – на 2,2% или на 2,5 тыс. больше, чем год назад. При этом число малых и средних компаний в прошлом году несколько сократилось (на 1,5 и 2,9%), а микроорганизаций – выросло на 2,8%. Численность индивидуальных предпринимателей (ИП) за прошлый год сократилась на 4,1% или на 10,7 тыс. до пятилетнего минимума – 252,1 тыс.
В целом численность организаций МСП увеличилась во всех регионах, кроме Минской области, зато ряды ИП редеют везде, причем в столице – на 8,3%.Это еще не массовое сокращение – с вступлением в силу закона № 365-З число ИП должно сократиться по разным оценками на 10-15%, а может и больше.
В Государственной программе "Малое и среднее предпринимательство в Республике Беларусь" на 2021 – 2025 годы одним из целевых показателей улучшения деловой среды значится достижение 25,6 юридических лиц – субъектов МСП на 1 тыс. занятых в экономике. Фактически получилось почти 28 юрлиц (в декабре 2023 г. было занято 4140,1 тыс. человек). Так что для достижения заданного показателя скромный рост числа компаний МСП за год (всего на 1,3%) в значительной мере компенсировался сокращением числа занятых в экономике на 1,1%.
Из общего числа 34,4% организаций МСП заняты в торговле, 13,5% – в промышленности, 9,3% – транспорт и логистика, 7,1% – в строительстве, 5,6% – в сфере профессиональной, научной и технической деятельности, 4,9% – в сфере операций с недвижимым имуществом, 4,6% – в сельском хозяйстве, 3,7% – информация и связь.
Распределение ИП по видам деятельности следующее: 34,1% «ипэшников» заняты в торговле, 15% – транспорт и логистика, 10,3% – в сфере профессиональной, научной и технической деятельности, 8,1% – в строительстве, 5,8% – в промышленности, 4,9% – информация и связь, 5,5% – предоставление прочих видов услуг. Из общего числа 41,8% организаций МСП и 27% ИП работают в столице.
Напомним, что компании малого и среднего предпринимательства (МСП) в Беларуси пока классифицируются только по числу работников: микроорганизации – до 15 человек включительно, малые – от 16 до 100, средние – от 101 до 250 человек. Объем выручки и стоимость активов тут не имеют значения. В законе № 365-З для микроорганизаций отдельного определения не предусмотрено.
Место в экономике
Удельный вес валовой добавленной стоимости субъектов МСП в ВВП страны достиг в прошлом году 25,2% – на 0,1 п.п. больше, чем годом ранее, а в республиканском ВДС – 28,8% (+0,7 п.п.), что несколько ниже целевого показателя программы (31,3%). При этом доля средних организаций в ВВП сократилась за год с 7,8 до 7,4%, ИП – с 2,6 до 2,2%, микроорганизаций – выросла с 5,4% до 5,5%, а малых – с 9,3 до 10,1%
Доля МСП в объеме промышленного производства выросла с 19,5 до 20%.
Финансы
В прошлом году объем выручки сектора МСП увеличился в текущих ценах по сравнению с 2022 г. на 23,4%, до 252,6 млрд. рублей. Одновременно себестоимость организаций МСП увеличилась на 27,9%, так что прибыль от реализации продукции, работ и услуг выросла лишь на 7,7%, но чистая прибыль – на 22,1%. Можно подсчитать, что в сопоставимых ценах выручка МСП за год увеличилась на 4,5, а чистая прибыль – на 13,8% (в прошлом году индекс-дефлятор ВВП – 107,3%).
При этом удельный вес выручки субъектов МСП увеличился за год с 41,7 до 44,5%, что немного не дотягивает до предусмотренных программой 45,1%.
Рост выручки ИП на 2% в текущих ценах вполне понятен – их число заметно сократилось. Но интересно, что у средних организаций выручка выросла всего на 12,1%, а чистая прибыль упала на 3,1%. Зато у малых организаций выручка выросла почти в 1,6 раза, чистая прибыль – на 31,5%, а у микроорганизаций выручка сократилась на 7,4%, а чистая прибыль выросла в те же 1,6 раза.
Столь парадоксальная динамика выглядит очень странно. Можно пофантазировать, что причина кроется в кардинальном изменении моделей ведения бизнеса субъектами МСП. Возможно, кое-кто наконец сообразил, как опасно пользоваться схемами дробления бизнеса, позволявшими прятать выручку с прибылью и накручивать затраты в фирмах с «упрощенкой». Угроза попасть под каток п.4 ст. 33 НК вполне могла заставить группы компаний перераспределить бумажные маршруты товарных и денежных потоков. А потому микро- и малым предприятиям приходится показывать финансовые результаты, часть которых ранее скрывалась за ширмой «прокладок». К сожалению, эту гипотезу невозможно подтвердить данными об изменении налоговых поступлений – они в последние годы не публикуются. Впрочем, если кое-какие косвенные признаки, о которых пойдет речь ниже.
В итоге рентабельность реализованной продукции, товаров, работ, услуг организаций МСП сократилась за год с 10,4% до 8,3%, а рентабельность продаж – с 8,6 до 6,9% (в целом по республике наблюдалось снижение этих показателей с 10,5 до 8,5% и с 8,5 до 7% соответственно).
В частности, у организаций МСП в оптовой торговле рентабельность по реализации упала – с 4,1 до 0,8%, в розничной – с 3,1 до 1,4%, а рентабельность продаж – с 3,4 до 0,7% и с 2,5 до 1,1%.
Удельный вес убыточных компаний МСП остался на уровне 19,1 до 18,6% от общего числа, причем у средних организаций он уменьшился за прошлый год с 11,1 до 10,7%, микроорганизаций – с 19,9 до 19,8%, а у малых –с 19,3 до 18%. Однако в оптовой и розничной торговле доля убыточных субъектов МСП выросла с 20,4 до 22%.
Тем временем выручка крупных предприятий в прошлом году увеличилась на 12% в текущих ценах, чистая прибыль сократилась на 13,9%, удельный вес убыточных организаций уменьшился с 11,3 до 10,7%. Добавим, что у госпредприятий рентабельность реализованной продукции, товаров, работ, услуг снизилась за год с 10,7 до 8,4%, а рентабельность продаж – с 8,7 до 7%. Зато убыточными числились всего 7,5% из них.
Напомню, что показатели прибыльности известны лишь для тех организаций МСП, которые отражают свои финансовые результаты. Значительная часть компаний применяли упрощенную систему налогообложения без ведения бухучета, так что они в составе прибыльных или убыточных вообще не значатся. Во-вторых, на финансовые показатели частников, которых большинство среди МСП, обычно меньше влияют колебания валютных курсов и процентов по кредитам. И, в-третьих, у малых компаний меньше стимулов завышать прибыль с помощью бухгалтерских манипуляций.
Торговля и услуги
Более трети субъектов МСП традиционно заняты в торговле, хотя в последние годы их позиции в рознице несколько ухудшились. За прошлый год доля организаций МСП в розничном товарообороте сократилась на 0,3 п.п. до 26,6%, а его объем увеличился всего на 9,9% в текущих ценах или на 2,4% – в сопоставимых. Столь слабый результат на фоне общего роста розницы на 8,5% еще раз подтверждает, насколько малому бизнесу труднее конкурировать с другими форматами, особенно в условиях ценовых ограничений.
В то же время доля МСП в оптовом товарообороте страны достигла 86,7%, а его сумма по сравнению с 2022 годом выросла на 27,2% в текущих ценах или на 18,5% в сопоставимых, тогда как в целом по республике отмечен рост на 13,3%. При этом внутри сектора наблюдалось интересное перераспределение. Оптовый товарооборот средних организаций увеличился на 15,8% в текущих ценах, малых – почти вдвое, а у микроорганизаций – упал на 26,1%. Таким образом, доля микроорганизаций в оптовом товарообороте страны упала с 43,2 до 25,7%, а малых организаций – выросла с 33,5 до 53,7%. Это и есть косвенное подтверждение гипотезы ухода от схем дробления из-за усиления налоговых рисков, о которой говорилось выше.
В товарообороте общественного питания доля субъектов МСП увеличилась до рекордных 50,7%, а его сумма выросла на 28,8% в текущих ценах, а в сопоставимых – на 20%, т.е. вдвое больше, чем в целом по стране. В частности, товарооборот у средних организаций вырос на 17,3% (в текущих ценах), малых – на 34,4%, а у микроорганизаций – на 28,6%. При этом число объектов общепита существенно выросло – на 9,5%, чего нельзя сказать о количестве мест в них – оно увеличилось лишь на 2,2% и остается меньше, чем в 2018-2019 гг.
Впечатляющим был рост платных услуг. Их объем составил почти 5,9 млрд рублей – на треть больше, чем годом ранее в текущих ценах, а в сопоставимых – на 24,2% (без ИП), тогда как в целом по республике рост составил лишь 7,6%. На сектор МСП приходится 29,1% объема платных услуг, оказываемых в РБ. При этом почти половина оказанных МСП услуг приходится на микроорганизации.
ВЭД
Для МСП внешняя торговля всегда была наиболее привлекательной сферой деятельности. Однако удержаться здесь в последнее время становится все труднее. Неудивительно, что доля средних организаций, участвующих в экспорте-импорте, сократилась с 41,1% до 39,7%, микроорганизаций – с 15,3 до 13%, а малых – увеличилась с 40,2 до 41,1%. При этом доля сектора МСП в республике выросла до рекордных значений: 46,4% экспорта и 48,8% импорта.
Экспорт товаров субъектов МСП увеличился по сравнению с предыдущим годом на 19,4% до 15,83 млрд $, а импорт – на 18,4% до 21,1 млрд. $. В результате отрицательное сальдо внешней торговли малого бизнеса сократилось с 2,55 млрд $ до 2,47%.
Отметим, что число организаций МСП, занимающихся внешнеторговой деятельностью, за год сократилось c 19 822 до на 18 966 – самое низкое значение за последние 10 лет (в 2013 г. их было более 27,7 тыс.).
Традиционно большая часть экспорта и импорта приходится на малые организации. У них имеется ряд серьезных преимуществ по сравнению с другими форматами. С одной стороны, они в состоянии более гибко, чем крупные компании, менять условия сделок в деликатных ситуациях, связанных с многоходовыми расчетами и параллельным импортом. А с другой стороны можно попытаться не слишком светиться перед комплаенсом зарубежных банков и регуляторов, одновременно удерживаясь рамках местного законодательства.
Инвестиции
Малый бизнес активно пытается участвовать в запуске нового инвестиционного цикла, благо для этого имеются собственные и заемные ресурсы. Удельный вес организаций МСП в инвестициях в основной капитал увеличился с 36,4% в 2022 г. до 39% в 2023-м, почти достигнув целевого уровня (39,4%). При этом сумма этих инвестиций превысила 14,6 млрд. рублей – на 41,1% больше, чем годом ранее в текущих ценах и на 31,5% – в сопоставимых. Это значительно лучше, чем 14-процентный рост в целом по республике.
Росту инвестиций отчасти поспособствовало увеличение прибыли, но в еще большей степени – общий тренд на активизацию кредитования. Так, объем банковских кредитов малому бизнесу вырос в прошлом году на 43,8% по сравнению с предыдущим годом. Если сумма краткосрочных кредитов увеличилась на 35%, то долгосрочных – в 2 раза, причем их доля выросла с 11 до 16% в общем объеме кредитования МСП (что все еще гораздо меньше, чем в 2018-2019 гг.).
Эта тенденция продолжается и в текущем году: за 5 месяцев субъекты МСП уже получили 25 млрд. рублей кредитов – на 39,6% больше, чем в январе-мае 2023 г., причем на долю долгосрочных заимствований приходится 15,7%. Правда и просроченная задолженность субъектов МСП по кредитам выросла на 23,3%, но ее сумма пока несущественна.
Гораздо хуже у малого бизнеса выглядит ситуация с иностранными инвестициями. Правда, общая их сумма после спада 2022 г. увеличилась на 17,7% до $3,5 млрд, но она остается меньше, чем 2 года назад, а сумма ПИИ обвалилась на 22,8% составила немногим более $1,9 млрд – почти в 2,7 раза меньше, чем в 2018 году. Это не лучший результат на фоне роста в целом по республике иностранных инвестиций на 10,6% и снижения ПИИ на 3,1%.
В значительной степени такая динамика обусловлена структурой иностранных инвестиций. Традиционно большую их часть составляют «долговые инструменты», то есть кредиторская задолженность перед зарубежными поставщиками, являющимися одновременно участниками белорусских компаний. Теперь даже они ужесточили условия расчетов. Некоторые вообще отказались от дальнейшего сотрудничества из-за санкций или работают через подставные фирмы, обороты по которым статистика не считает за ПИИ. Поэтому их сумма столь сильно упала, тогда как «иностранных инвестиций» в целом несколько увеличилась. В результате доля сектора МСП в общем объеме иностранных инвестиций за год выросла с 42,3 до 45%, а в ПИИ – упала с 41,5 до 33,1%.
Еще нагляднее ситуацию с движением зарубежного капитала демонстрирует динамика накопленных иностранных инвестиций. В целом их сумма выросла на мизерные 2% до $7,4 млрд, а накопленных ПИИ – снизилась на 2,2% до $4,9 млрд, хотя за 3 года она обвалилась на 7,6% – более чем на $400 млн.
Заметим, что сокращение поступления ПИИ зафиксировано у всех субъектов МСП, причем у микроорганизаций – всего на 5,8%, малых – на 22,6%, а средних – на 36,1%. А вот сокращение накопленных ПИИ наблюдается лишь у средних и микроорганизаций, тода как у малых организаций они немного выросли.
Труд
В прошлом году число работников организаций МСП вновь начала расти после 3-летнего спада, пусть и на крохотные 0,1%. Однако в целом численность занятых в секторе лиц (включая сотрудников организаций МСП, индивидуальных предпринимателей и внештатников) уменьшилось на 0,5% до 1524,6 тыс. человек, в основном из-за сокращения числа ИП. Тем не менее, это почти 37% занятых в экономике и больше, чем средняя списочная численность работников госпредприятий (1170,1 тыс. человек).
Тем временем, число занятых в экономике РБ за прошлый год сократилось на 1,1%, а на госпредприятиях – на 2,7%. Таким образом, малый бизнес не только не генерирует сколько-нибудь заметное количество рабочих мест, но и сам их теряет. Число внешних совместителей и работников по гражданско-правовым договорам организаций МСП выросло незначительно. Заметим, что, хотя «ипэшников» становится все меньше, число привлеченных ими наемных работников почти не меняется.
Зарплаты в малом бизнесе практически сравнялись с другими секторами экономики. Так, номинальная начисленная среднемесячная зарплата работников организаций МСП выросла в прошлом году на 17,6% до 1970 рублей. При этом зарплаты в малых и средних организациях по-прежнему заметно выше, чем в микроорганизациях. Тем временем в среднем по республике зарплата без учета МСП выросла на 16,4% до 1902,3 рублей (+против +14,7%). Таким образом, разрыв между заработками в секторе МСП и среднереспубликанским вырос с 2,6 до 3,5%. Однако на госпредприятиях в прошлом году номинальная начисленная среднемесячная зарплата достигла 1 943,9 рубля, в т.ч. на госпредприятиях республиканской собственности – 2 249,3 рубля, а на частных с государственным участием – 1 989,8 рубля.
Таким образом, далеко не всем организациям МСП по силам конкурировать на рынке труда с госсектором, по крайне мере, по уровню заработков. Но гораздо больше на состояние малого бизнеса повлияют изменение регуляторных условий в связи с принятием закона № 365-З, а также налоговые новшества, о направлении и масштабе которых пока можно лишь гадать...
Comments