Курение остается одной из самых выгодных доходных вредных привычек европейцев. Особенно для теневого рынка. Из-за незаконных продаж сигарет бюджеты стран-членов ЕС потеряли в 2022 году около 11,3 млрд евро (12,32 млрд $) налоговых поступлений — на 8,5% больше, чем в 2021 году. Об этом говорится в очередном исследовании компании KPMG.
Исследование KPMG охватывало 32 страны, включая 27 стран Европейского союза, Норвегию, Швейцарию, Великобританию, а также впервые — Молдову и Украину. Беларусь в отчете тоже неоднократно упоминается – как один из основных источников поступления нелегальных сигарет в Европу.
В целом в этих 32 странах, по данным исследования, потребление сигарет в прошлом году снизилось на 0,3%, что эквивалентно примерно 1,4 млрд сигарет. При этом снижение легального внутреннего потребления на 4% было частично компенсировано увеличением притока иностранных нелегальных табачных изделий. Всего в Евросоюзе было продано 35,8 млрд подпольных сигарет или на 0,7% больше, чем годом ранее. Общие потери национальных бюджетов от недополученных налогов составили 11,3 млрд евро, что на 8,5% больше, чем в 2021 году.
LDC (Legal Domestic Consumption) – Легальное внутреннее потребление определяется как легальные внутренние продажи (LDS) за вычетом оттока.LDS (Legal Domestic Sales) – легальные продажи на внутреннем рынке подлинного отечественного продукта по законным внутренним каналам на основе данных о продажах на рынке (IMS)ND(L) Non-Domestic (Legal) – неотечественный (легальный) – продукт, который потребители ввозят на рынок на законных основаниях, например, во время трансграничной поездки.C&C – контрафакт и контрабанда, в том числе нелегальные белые сигаретыРост незаконного рынка в ЕС отчасти обусловлен ростом потребления контрафактной продукции, которое достигло рекордного уровня. Крупнейшим в ЕС рынком нелегальных сигарет является Франция – 16,9 млрд незаконно проданных сигарет (47% от всех незаконных продаж), причем в этой стране потребляется подавляющее большинство подделок (61,5%). На втором месте – Украина (7,4 млрд), на третьем – Великобритания (5,9 млрд). В Литве в прошлом году доля нелегальных сигарет составляла 19% от всех купленных, в Финляндии и Латвии — 15%, в Эстонии – 14%.
Тем не менее, в 21 из 27 стран ЕС потребление незаконной табачной продукции осталось стабильным или сократилось. За исключением Франции, общее незаконное потребление на остальных рынках, включенных в исследование, снизилось на 7,5%, в основном за счет Греции, Нидерландах, Португалии и Румынии. Причем в Польше и Румынии, незаконное потребление достигло самого низкого уровня за время публикации исследований KPMG.
Больше всего проблем с подпольными сигаретами в тех странах, где власти не применяют современные подходы к борьбе с курением.
«Традиционной политики по ограничению потребления табака недостаточно. Агрессивная налоговая политика и запретительный подход в таких странах как Франция и Бельгия приносят пользу лишь преступникам и толкают взрослых курильщиков на черный рынок», - считают авторы исследования.
Заказчик исследования – компания Philip Morris призвала к переоценке политических решений, которые могут способствовать росту незаконного рынка в регионе, и к рассмотрению инновационных подходов борьбы с курением.
«Некоторые страны, не желающие внедрять инновации и предлагать лучшие альтернативы сигаретам для взрослых курильщиков, которые в противном случае продолжали бы курить, продолжают полагаться на политику, способствующую нынешнему состоянию незаконной торговли», — сказал Грегуар Вердо, старший вице-президент по внешним связям в PMI. «Агрессивная фискальная политика, запретительные подходы и отсутствие мер сдерживания в таких странах, как Франция и Бельгия, приносят пользу только преступникам и подталкивают взрослых курильщиков к черному рынку».
Теневой рынок табачных изделий разделяется на три категории. Первая – «нелегальные белые» – настоящие сигареты, купленные в странах с низкими акцизами, перемещенные через границу с превышением предельных норм и реализованные там, где они гораздо дороже. Вторая категория – поддельные сигареты, произведенные без ведома истинного обладателя торговой марки, а третья – сигареты, ввезенные незаконно без уплаты налогов.
Объемы незаконного оборота «белых сигарет» продолжали снижаться, наблюдавшееся с 2019 года, снизившись на 1,2 млрд сигарет, или 14,3%, до 7,4 млрд, что составляет 20,6% незаконного потребления в ЕС-27. При этом Беларусь является абсолютным лидером по поставкам нелегальных «белых сигарет» в ЕС, хотя ее доля за год сократилась с 64,7 до 57,1%. По оценке специалистов KPMG, из-за ужесточения ограничений на границе и закрытия ряда пунктов пропуска, приток контрабанды из Беларуси сократился на 0,3 млрд после снижения на 1 млрд в 2021 г. Их место занимают нелегальные поставки из Турции и Алжира, которые выросли за год на 0,2 млрд и 0,7 млрд сигарет соответственно.
Количество контрафакта увеличилось на 6,2%, или на 0,8 млрд сигарет, до 13,1 млрд. На их долю пришлось 36,5% незаконного потребления в ЕС27, что является самой высокой зарегистрированной долей (34,6% в 2021 году). Хотя Франция остается крупнейшим конечным рынком контрафактной продукции (61,5% всего потребления контрафакта в ЕС), впервые с 2019 года ее потребление было обусловлено другими странами, в том числе Германией и Испанией. Самые высокие темпы роста были в Ирландии, Бельгии и Хорватии.
Прочие нелегальные сигареты (кроме контрафакта и незаконных «белых»), остаются крупнейшей категорией незаконного потребления и увеличились на 5% до 15,4 млрд. Их доля в незаконном потреблении в ЕС выросла за год с 41,2 до 42,9%.
Количество незаконных сигарет, переправляемых из одних стран ЕС-27 в другие, сократилось на 0,2 млрд, что полностью изменило тенденцию роста, наблюдавшуюся в 2021 г. (увеличение на 0,7 млрд), и составило 22% незаконного потребления (23% в 2021 г.).
Новая тенденция в ЕС – рост производства нелегальных сигарет. В исследовании отмечается, что преступные сообщества создают производственные мощности поблизости от западноевропейских стран, в которых высокие налоги и цены на табачные изделия. В прошлом году правоохранительные органы провели в 18 странах 134 рейда по поиску таких производителей, в т.ч. 71 рейд – в Польше. Сигареты премиум-класса, продаваемые в странах ЕС, все чаще подделываются.
Основной причиной контрабандного потока является значительная разница в ценах. Например, пачка сигарет в Польше в среднем стоит 3,14 €, в Латвии – 3,79 €, в Литве – 3,95 €, в Эстонии – 4,47 €, в Германии – 6,33 €, в Дании – 7,25 €, во Франции – 10,19 €, в Великобритании – 13,42 €, в Норвегии – 14,51 €, в Украине – 2,56 €, а в Беларуси – 0,7 €. Разница в ценах обеспечивает высокий уровень притока сигарет из-за пределов ЕС, так и их переток между странами-членами союза.
В результате объем контрабанды сигарет, например, в Латвии почти в 2 раза выше, чем в среднем по Евросоюзу, хотя в последние годы он уменьшился. В частности, 2022 году из Беларуси контрабандой в только в Латвию было ввезено 217 млн сигарет, или 67% от общего объема контрабанды.
Приток нелегальных сигарет из Беларуси в соседние страны, млрд сигарет
Среди наиболее популярных марок сигарет, ввозимых контрабандой в ЕС неизменно фигурирует "Minsk".
Таким образом, по оценкам KPMG. только в 5 ближайших стран в течение последних пяти лет из Беларуси, нелегально было ввезено более 10,2 млрд легально произведенных сигарет. Надо отметить, что с 2016 года белорусская статистика не публикует данные о производстве и реализации табачных изделий в республике. По последним доступным данным в 2015 году их было выпущено 29 млрд. В то же время доля акцизов на табачные изделия в РБ выросли с 2,4% общей суммы налоговых доходов консолидированного бюджета до 3,1%. Между тем, в самой Беларуси существуют строгие меры административной ответственности в сфере производства и оборота табачных изделий.
В исследовании отмечается, что, поскольку при пересечении границы РБ-ЕС действует норма провоза 2 пачки сигарет на человека, большая часть белорусских сигарет попадает в Евросоюз в качестве контрабанды. Картину дополняет масштаб нелегального оборота белорусских сигарет в России. По оценкам Национального научного центра компетенций в сфере противодействия незаконному обороту промышленной продукции (ННЦК) в прошлом году на нелегальный рынок рынок приходилось 12,9% потребления сигарет в России. Теневой оборот табака в 2022 году обошелся российскому бюджету, по экспертным оценкам, в 115 млрд ₽ недополученных акцизов и НДС. При этом, по результатам проведенного ННЦК исследования во II - III квартале 2022 года, 62% этого количества составляют сигареты, незаконно ввезенные из стран-членов ЕАЭС: Беларуси – 92%, Армении – 5,7%, Казахстана – 1,9%, Кыргызстана – 0,4%. В то же время по данным Росстата, в 2022 году в РФ было произведено 222 млрд штук сигарет, что на 7% меньше, чем в 2021 году.
Возможно, в дальнейшем ситуацию изменит некоторое подорожание сигарет в Беларуси – в связи с вступлением в силу договора c РФ об общих принципах налогообложения по косвенным налогам и увеличением акцизов на табачные изделия. Интересно, скажется ли этот фактор на показателях в следующих отчетах западных и российских исследователей...
Comments